Expandir un negocio a Estados Unidos puede representar una oportunidad importante para acceder a nuevos clientes, diversificar mercados y construir una operación con mayor alcance.
Antes de dar el siguiente paso, es importante entender cómo funcionará realmente la expansión y qué implicaciones puede tener.
Elegir la estructura fiscal adecuada, no solamente el tipo de empresa
Una de las primeras decisiones al expandirse a Estados Unidos es determinar qué tipo de entidad utilizar.
Sin embargo, elegir entre una Limited Liability Company (LLC) o una Corporation es solamente una parte del análisis.
En Estados Unidos, la estructura jurídica de una empresa y su tratamiento fiscal no necesariamente son lo mismo.
Entre las estructuras que normalmente deberían analizarse:
- Single-Member LLC
- Multi-Member LLC
- LLC con elección para tributar como C Corporation
- C Corporation constituida directamente como corporación
La pregunta clave: ¿la estructura elegida corresponde realmente a la forma en que funcionará mi negocio?
Identificar dónde existirán obligaciones fiscales
Constituir una empresa en Estados Unidos no significa que sus obligaciones quedarán limitadas al estado donde fue creada.
Dependiendo de la estructura y de cómo opere el negocio, pueden existir obligaciones federales, estatales e incluso locales.
A nivel federal pueden presentarse obligaciones relacionadas con:
- Obtención del Employer Identification Number (EIN).
- Declaraciones federales de impuesto sobre la renta.
- Declaraciones informativas.
- Empleados y nómina.
- Determinadas operaciones o pagos internacionales.
Importante: una empresa puede constituirse en un estado y generar obligaciones en otro debido a empleados, oficinas, inventarios, instalaciones u otras formas de presencia.
Revisar las obligaciones especiales cuando existen propietarios extranjeros
Cuando una empresa estadounidense pertenece total o parcialmente a una persona extranjera, el nivel de cumplimiento puede cambiar considerablemente.
Además de las declaraciones fiscales ordinarias, pueden existir obligaciones informativas específicas relacionadas con la propiedad extranjera y con las operaciones realizadas entre partes relacionadas.
Algunos movimientos que deben documentarse adecuadamente:
- Aportaciones de capital.
- Préstamos realizados por el propietario.
- Pagos efectuados por cuenta de la empresa.
- Reembolsos.
- Servicios entre partes relacionadas.
- Transferencias entre México y Estados Unidos.
- Operaciones entre empresas del mismo grupo.
Analizar la operación desde una perspectiva México–Estados Unidos
Cuando una empresa mexicana o un empresario mexicano decide expandirse a Estados Unidos, la planeación no debería hacerse revisando cada país de manera aislada.
La verdadera operación ocurre entre ambos.
Por ejemplo, pueden existir situaciones en las que:
- Una empresa mexicana presta servicios a una empresa estadounidense.
- La empresa estadounidense contrata proveedores ubicados en México.
- Existen servicios administrativos o técnicos entre compañías relacionadas.
- Se realizan préstamos o aportaciones entre entidades.
- Se pagan intereses, regalías o dividendos.
- Existen reembolsos de gastos.
- Personal ubicado en México participa en la operación estadounidense.
Una expansión binacional requiere analizar ambos lados de la estructura como una sola operación empresarial.
Definir cómo se financiará la operación y qué sucederá con las utilidades
Uno de los aspectos que más suele dejarse para después es definir cómo circulará el dinero dentro de la estructura.
Sin embargo, esta decisión debería formar parte de la planeación inicial.
Los recursos pueden moverse, por ejemplo, mediante:
- Aportaciones de capital.
- Préstamos.
- Reembolsos de gastos.
- Pagos de servicios.
- Salarios.
- Intereses.
- Dividendos.
- Distribuciones de utilidades.
- Devoluciones de capital.
Antes de expandirte, diseña la estructura.
Expandirse a Estados Unidos implica mucho más que constituir una entidad. Requiere conectar decisiones corporativas, fiscales, contables y financieras que acompañarán a la empresa durante las distintas etapas de su crecimiento.
En Contaxion ayudamos a empresarios y empresas a analizar estas decisiones antes de iniciar o fortalecer una operación en Estados Unidos.
Tu expansión empieza con una buena estructura.
Contaxion te ayuda a decidir con claridad y crecer con estrategia.
